Raportowanie JPK_KR_PD – zasady przypisywania znaczników podatkowych i ich rola w ustaleniu podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym
- 06 listopada 2026r. godz. 09:00 - 15:00
- Szkolenie prowadzone jest w formule hybrydowej (grupa on-line). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
Wykładowca: Katarzyna Tomala - Prawnik i doradca podatkowy z ponad 20-letnim doświadczeniem zawodowym. Specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych podmiotów gospodarczych oraz organizacji non profit. Posiada wieloletnie doświadczenie jako wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych. Autorka publikacji z dziedziny prawa podatkowego.
Program:
- Podstawa prawna raportowania ksiąg rachunkowych, terminy raportowania i podmioty zobowiązane w kolejnych etapach wdrożenia przepisów
- Raportowanie JPK w spółkach osobowych – szczególne zasady
- Przegląd pozostałych struktur JPK_PD i terminy wejścia w życie nowych obowiązków,
- Zasady uzupełnienia ksiąg o dodatkowe dane – nie tylko znaczniki podatkowe
- Struktura logiczna JPK_KR_PD – ogólna prezentacja; zasady wyboru JPK_KR czy JPK_KR_PD
- Znaczniki kont na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego:
- prezentacja typów znaczników podatkowych
- odniesienie znaczników do przykładów i podstawy prawnej dla trwałych i przejściowych różnic między podatkowym i bilansowym ujęciem przychodów i kosztów,
- Zasady przypisywania znaczników podatkowych :
- przyporządkowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych, analiza wariantów,
- tworzenie i wykorzystanie kont pozabilansowych,
- dostosowanie kont wynikowych na potrzeby znaczników podatkowych,
- zwolnienia podatkowe, ulgi i rozliczenie straty podatkowej – odniesienie do znaczników i węzła RPD
- Powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym,
- JPK_KR_PD pozostałe szczególne problemy:
- raportowanie JPK przez podatników estońskiego CIT, jednostki stosujące MSR i podatkowe grupy kapitałowe,
- zagraniczne oddziały i przedsiębiorstwa wielozakładowe w świetle interpretacji podatkowych i stanowiska MF,
- Planowane zmiany przepisów w zakresie JPK_PD
Warunki zaliczenia szkolenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragraf 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).
Wymagania sprzętowe:
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku i dostępem do Internetu (przeglądarka Google Chrome lub Firefox).
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
Odpłatność:
430 zł. - od osoby
400 zł. - członkowie SKwP O/O w Kielcach będący płatnikiem za szkolenie
Warunkiem korzystania ze zniżek dla członków są na bieżąco opłacone składki.
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie wpłaty na nasze konto zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Niepublicznej Placówki Kształcenia Ustawicznego.
Informacje dodatkowe:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto ING Bank Śląski 09 1050 1416 1000 0090 3040 1757 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Oddziału Okręgowego w Kielcach (kliknij tutaj). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym zaświadczeniem.
Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką
