Podróże służbowe, oddelegowania, pracownicy mobilni, budowlańcy – skutki podatkowe w czasach KSEF

Podróże służbowe, oddelegowania, pracownicy mobilni, budowlańcy – skutki podatkowe w czasach KSEF

24 października 2025r. godz. 09:00 - 14:00

Wykładowca: Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 14 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

Program:

1. Faktury wystawione w KSEF dotyczące podróży służbowych i praktyczne problemy dokumentacyjno – podkładkowe po naszej stronie od 2026 roku:

• Otrzymujemy fakturę ustrukturyzowaną z KSEF i trafia do naszego systemu ….co dalej?
• Obieg dokumentów w firmie, procedury i sposób „opisania” tego, co nie wynika z danych zawartych na fakturze, a ma wpływ na prawidłowe ujęcie faktury w naszych księgach.
• Prawidłowe rozliczenie podróży służbowej w 2026 r. (powiązanie wyjazdu z fakturami z KSEF, rola pracowników w procesie prawidłowego pozyskania faktur, zbieżność rozliczeń, „opisywanie” faktur z KSEF
• Co jeśli otrzymamy błędną fakturę, lub taką, która nas nie dotyczy?
• Pilotowanie dokumentów z KSEF, uprawnienia, kontaktowanie się z kontrahentami w kwestiach faktur z KSEF – dziesiątki nowych sytuacji, do których należy się przygotować.

2. Odpowiedzi MPiPS z 2025 r. na interpelacje poselskie związane z podróżami służbowymi – sporo kontrowersji.
3. Kontrowersyjny i bardzo niekorzystny wyrok NSA z 2024 r. w sprawie zwrotu wydatków na taksówki
4. Podróż służbowa, oddelegowanie, jazdy lokalne – zupełnie inne skutki podatkowe.
5. Najnowsze zmiany przepisów podatkowych 2022-2025 a podróże służbowe.
6. Nowa wysokość diet i ryczałtów, nowa kilometrówka od 2023 r.
7. Zmiana linii orzeczniczej NSA dotyczącej zakwaterowania pracowników oddelegowanych.
8. Nowość: Ulga na udział w targach i reklamę – koszty podróży służbowych.
9. CIT estoński a podróże służbowe i wyjazdy członków zarządu.
10. Transport międzynarodowy – brak podróży służbowych.
11. Rewolucja samochodowa w CIT i PIT z 2019 i 2026 r. i jej wpływ na rozliczanie podróży służbowych w 2023 r;

• 100 lub 75 lub kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
• „Limit proporcyjny 100/150/225 tys. zł” przy wynajmie samochodów w delegacji.
• Podróż służbowa odbywana samochodem pracownika – skutki w CIT i PIT
• Wynajem samochodu w polskiej wypożyczalni – skutki podatkowe
• Wynajem samochodu w podróży zagranicznej – skutki podatkowe, w tym rozliczenie podatku u źródła (WHT) do 7 dnia następnego miesiąca. Spółka jako płatnik „podatku u źródła” od usług nabywanych za granicą podczas podróży służbowych (obowiązki informacyjne m.in. IFT-2R, CIT-10Z oraz optymalizacja kosztów związanych z nabywaniem powyższych usług
• Wydatki związane z przejazdem autostradami, drogami płatnymi oraz parkingiem.
• Samochód elektryczny w podróży służbowej.

12. Rewolucyjny wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. w sprawie nieodpłatnych świadczeń dla pracowników i jego stosowanie w latach 2015 - 2023 r. przez sądy i organy podatkowe w kontekście podróży służbowych.
13. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników; wątpliwości, zagadnienia praktyczne i ich wpływ na rozliczanie podróży służbowych. Zmiany w ryczałtach od 2022 r.
14. Podróż służbowa a oddelegowanie – skutki podatkowe.
15. Nieudokumentowane wydatki a zwrot wydatków z tytułu podróży służbowej (m. in. zagadnienie wręczania napiwków podczas zagranicznych podróży służbowych).
16. „pobyt prywatny” pracownika w trakcie podróży służbowej i jego skutki.
17. Inne wydatki dodatkowe niezbędne do realizacji zadania służbowego (studium przypadków).
18. Zasady określania diet w przypadku podróży zagranicznej do kilku państw docelowych.
19. Jak liczyć zmniejszenia diet w przypadku zapewnienia wyżywienia przez pracodawcę?
20. Co zrobić, jeżeli wartość posiłku przekracza wysokość diety?
21. Wyżywienie w ramach usługi hotelowej.
22. Ograniczania wartości noclegu w podróży krajowej i zagranicznej.
23. Przedstawiciele handlowi – zasady opodatkowania świadczeń z tytułu podróży w świetle wyroku TK i najnowszego korzystnego orzecznictwa sądów administracyjnych.
24. Podróże osób nie będących pracownikami: kadra zarządzająca, właściciele, kontrakty menedżerskie, rada nadzorcza, zleceniobiorcy, prokurenci, wolontariusze, członkowie stowarzyszeń – jak prawidłowo rozliczyć takie wyjazdy?
25. Określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa.
26. Zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na wyżywienie według rachunków.
27. Wydatki reprezentacyjne i reklamowe poniesione przez pracownika w trakcie podróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.).
28. Sfinansowanie ubezpieczeń, wiz bądź szczepień pracowników wyjeżdżających poza granice RP – skutki podatkowe na gruncie ustaw o PDOP i PDOF.
29. Pracownicy oddelegowani poza stałe miejsce pracy – zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
30. Rola wewnętrznego regulaminu rozliczania podróży służbowych.
31. Kontrola prawidłowego rozliczania delegacji w świetle obowiązków KSEF od 2026 r.

Informacje dodatkowe:

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto ING Bank Śląski 09 1050 1416 1000 0090 3040 1757 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Oddziału Okręgowego w Kielcach (kliknij tutaj). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym zaświadczeniem.

Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką.