Kompendium estońskiego CIT 2026, w tym planowane zmiany.

3 lipca 2026r. w godzinach 9:00 - 15:00  (7 godz. wykładowych)

CEL SZKOLENIA:

Celem szkolenia jest uzyskanie przez uczestnika potężnej porcji praktycznej i uporządkowanej wiedzy na temat rozliczania estońskiego CIT. Udział w szkoleniu zapewni znajomość aktualnego podejścia do problemów estońskiego CIT, jakie wynika z najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych. Szkolenie jest bogate w przykłady praktyczne, ponieważ wykładowca na co dzień doradza i obsługuje liczne spółki na estońskim CIT. Omówione zostaną także planowane zmiany od 2027 r.

KORZYŚCI ZE SZKOLENIA:

• Przedstawienie w jednym miejscu, w usystematyzowany sposób kompleksu zagadnień związanych z rozliczaniem estońskiego CIT.
• Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do najważniejszych transakcji.
• Po szkoleniu posiadasz konkretne wnioski, czy sposób estońskiego CIT jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
• Aktualizacja wiedzy o planowane zmiany od 2027 r., co pozwoli na ewentualne modyfikacje stosowanego modelu przed tą datą.
• Prowadzący dzieli się praktycznymi wskazówkami, które ułatwiają rozliczanie spółki na estońskim CIT.

DLA KOGO:

• Główni księgowi i specjaliści ds. rachunkowości w spółkach opodatkowanych estońskim CIT.
• Pracownicy biur rachunkowych rozliczający firmy opodatkowane estońskim CIT.
• Osoby, które chcą zaktualizować lub pogłębić swoją wiedzę z zakresu VAT w obrocie międzynarodowym.
• Właściciele i zarządzający spółkami na estońskim CIT.

WYKŁADOWCA: Hubert Grzyb - adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Wspiera firmy i jednostki sektora finansów publicznych przy wdrażaniu KSeF i e-Faktur. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.

1. Kto powinien sięgnąć po estoński CIT a kto powinien go unikać?

2.Wybór estońskiego CIT.

1. Warunki formalne.
2. ZAW-RD.
3. OSW-RD.
4. Wejście w ryczałt w trakcie roku, w tym planowane zmiany.

3. Dochód z tytułu ukrytych zysków.

1. Najem od podmiotów powiązanych – aktualny stan rzeczy.
2. Usługi niematerialne.
3. Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
4. Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
5. Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
6. Rola dokumentacji cen transferowych.
7. Pożyczki. Poręczenia.
8. Korzystanie z samochodów osobowych.

• • Leasing
  • Amortyzacja
  • Eksploatacja
  • Wydatki „sankcyjne”.
  • Od jakiej kwoty liczyć podatek.
  • Moment powstania dochodu.

i. Telefony komórkowe, laptopy.

j. Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.

k. Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.

l. Delegacje

m. Zapłata ze środków własnych wspólnika i na odwrót.

n. „Ustawowe” ukryte zyski.

o. Podstawa opodatkowania ryczałtem.

p. Prawidłowa stawka ryczałtu.

q. Ewidencjonowanie dochodu z tytułu ukrytych zysków w planie kont.

r. Zmiany dotyczące ukrytych zysków planowane od 2027 r.

4. Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

1. Jak rozumieć wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą? Jak ma być po zmianach?
2. Kary umowne i odszkodowania.
3. Kary pieniężne.
4. Odsetki
5. Darowizny
6. Wydatki CSR.
7. Wyjazdy firmowe.
8. Prezenty, upominki. Reprezentacja
9. Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
10. Artykuły spożywcze.
11. Korzystanie z samochodów osobowych przez pracowników.
12. Benefity dla pracowników.
13. Pozostałe.
14. Podstawa opodatkowania ryczałtem.
15. Prawidłowa stawka ryczałtu.
16. Moment powstania dochodu.
17. Ewidencjonowanie dochodu z tytułu w planie kont.

5. Dochód z tytułu podzielonego zysku (dywidendy i zaliczki).

1. Co konkretnie stanowi dochód do opodatkowania?
2. Obowiązek wyodrębnienia zysków w kapitale własnym.
3. Prawidłowa stawka ryczałtu.
4. Termin zapłaty ryczałtu.
5. Zmiana uchwały w sprawie podziału zysku.
6. Prawidłowość pomniejszenia podatku PIT o podatek CIT.
7. Pułapki przy wypłacie zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy.

6. Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.

7. Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.

8. Skutki powstania przychodów podatkowych, które nie zostały uwzględnione w wyniku finansowym netto.

9. Zakończenie estońskiego CIT, w tym utrata prawa do ryczałtu.

W ramach szkolenia zapewniamy:

• udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
• materiały szkoleniowe
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

Informacje dodatkowe:

Uwaga! Zaświadczenia o ukończeniu kursu będziemy wysyłać po 01.04.2026r. 

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto ING Bank Śląski 09 1050 1416 1000 0090 3040 1757 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Oddziału Okręgowego w Kielcach (kliknij tutaj). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym zaświadczeniem.

Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką.

Zapisz się