Faktura w dobie obowiązkowego KSeF - jak zostać ekspertem - szkolenie 2 dniowe
25 i 26 maja 2026r. od godz. 09:00 do 15:00 (2 dni)
Szkolenie prowadzone jest w formule on-line (hybryda). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Dorota Łabuda- Biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, trener administracji skarbowej – wykładowca Krajowej Szkoły Skarbowości, posiadający blisko 25 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 11 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
ODPŁATNOŚĆ
890 zł. - od osoby
799 zł. - członkowie O/O w Kielcach będący płatnikiem za szkolenie
Warunkiem korzystania ze zniżek dla członków są na bieżąco opłacone składki.
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie wpłaty na nasze konto zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Niepublicznej Placówki Kształcenia Ustawicznego.
PROGRAM
Dzień pierwszy
1.Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:
- kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury ?
- jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować ?
- kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
- faktura „na żądanie”.
- Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych:
- nota obciążeniowa
- rachunek
- paragon
- dokument pro-forma - czym różni się od faktury
- Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć:
- jakie dane firm podane są w rejestrze?
- obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
- sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
- weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
- czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?
- Obowiązkowe elementy faktury:
- nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
- numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
- data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
- stawka podatku VAT na fakturze;
- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
- co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
- Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
- kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną
- jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
- czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną
- wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji.
- nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu
- przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
- kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
- kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
- Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
- kiedy powinna być wystawiona ?
- elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
- Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
- co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
- kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.
- prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
- terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
- Faktura korygująca
- kiedy wolno wystawić fakturę korygującą – zasady i terminy
- treść faktury korygującej,
- zbiorcza faktura korygująca,
- zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
- termin wystawienia faktury korygującej;
- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus;
- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.
- kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3
- Anulowanie faktury:
- na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy;
- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
- co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury - faktura korygująca do zera.
- Refaktura:
- kiedy można ją wystawić i na czym to polega;
- obowiązek podatkowy a refaktura;
- stawka podatku VAT a refaktura;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.
Dzień drugi
- Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych
- kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
- kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
- jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
- konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
- termin wystawienia faktury „na żądanie”.
- Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności:
- wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
- limit transakcji;
- obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
- płatność zaliczki w split payment;
- sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
- jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
- Faktura papierowa, faktura elektroniczna:
- definicja faktury elektronicznej;
- czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.
- Wysokość sankcji w ustawie o VAT:
- kto i kiedy je poniesie;
- zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.
- Kodeks Karny Skarbowy i Kodeks Karny: jakie kary i za co przewiduje ?
- czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
- kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.
- Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadził KSeF?
- czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) ?
- czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług) ?
- nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.
- Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?
- definicja faktury ustrukturyzowanej;
- struktura FA(3);
- pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
- indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ?
- Moment wystawienia faktury i otrzymania faktury ustrukturyzowanej
- moment wystawienia a moment sporządzenia faktury;
- uwaga na obowiązek podatkowy !!!
- kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?
- sesja interaktywna a sesja wsadowa.
- konsekwencje po stronie podatku naliczonego;
- skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę ?
- AWARIA – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa ?
- konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania
- czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF ?
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto ING Bank Śląski 09 1050 1416 1000 0090 3040 1757 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Oddziału Okręgowego w Kielcach (kliknij tutaj). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym zaświadczeniem.
Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką.