VAT - rok 2026/2027 z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 01.01.2027r.
- 10 grudnia 2026r. godz. 09:00 - 14:45
- Czas trwania szkolenia: 7 godz. lekcyjnych
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line. Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
Wykładowca: Dariusz Polakowski- specjalista z zakresu podatku od towarów i usług Doświadczenie zawodowe zdobywał jako pracownik Izby Skarbowej. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe, oraz wykładowe. Specjalizuje się w zagadnieniach podatku od towarów i usług. Wykładowca na studiach podyplomowych, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego, Krajowej Izby Podatkowej. Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego
Program:
- Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)
a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
b) „pusta faktura” i jej skutki,
c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
f) elementy obowiązkowe na fakturze,
g) faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
h) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
j) wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),
- KSeF,
a) zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,
b) moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
c) pola obligatoryjne i fakultatywne,
d) wizualizacja faktury ustrukturyzowanej a art. 108 ustawy VAT,
e) kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
f) omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF, (wizualizacja, wystawienie faktury poza KSeF, korekta błędów w pozycjach fakultatywnych faktury, postępowanie w przypadku zmiany wszystkich danych nabywcy…)
- Prawo do odliczenia VAT:
a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
c) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości,
d) faktury poza KSeF a odliczenie,
e) imprezy integracyjne w których uczestniczą członkowie rodzin pracowników a odliczenie VAT,
f) zasada neutralności (wyrok TSUE),
g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
- Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
c) sprzedaż wierzytelności a korekta podatku należnego,
d) ulga na złe długi a termin płatności,
e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania, warunki,
f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe
a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0% (interpretacja DKIS),
c) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS,
- Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
b) eksport pośredni i bezpośredni,
c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
- Świadczenia nieodpłatne.
- przekazanie prezentów kontrahentom,
- imprezy integracyjne dla pracowników oraz członków ich rodzin,
- nieodpłatne udostępnianie mieszkań pracownikom,
- JPK.
a) Ewidencja VAT - sprzedaż:
- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
b) Ewidencja VAT - zakup:
kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI,BFK,).
- Samochód a VAT.
Warunki zaliczenia szkolenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragraf 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).
Wymagania sprzętowe:
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku i dostępem do Internetu (przeglądarka Google Chrome lub Firefox).
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
Odpłatność:
440 zł. - od osoby
420 zł. - członkowie SKwP O/O w Kielcach będący płatnikiem za szkolenie
Warunkiem korzystania ze zniżek dla członków są na bieżąco opłacone składki.
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie wpłaty na nasze konto zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Niepublicznej Placówki Kształcenia Ustawicznego.
Informacje dodatkowe:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto ING Bank Śląski 09 1050 1416 1000 0090 3040 1757 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Oddziału Okręgowego w Kielcach (kliknij tutaj). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym zaświadczeniem.
Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką
