Procedura SME czy VAT OSS. Co wybrać?

Treści kształcenia:

I. Opodatkowania sprzedaży wysyłkowej.
• Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) – zagadnienia wstępne:
o definicja, (art. 2 pkt 22a),
o analiza definicji na przykładzie.
• Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) – miejsce opodatkowania
o w którym państwie następuje opodatkowanie, czyli jak ustalać miejsce świadczenia?
o limity sprzedaży,
o przekroczenie limitu w ciągu roku,
o możliwość wyboru opodatkowania w państwie docelowym,
o jakie czynności należy podjąć w celu wyboru opodatkowania w państwie docelowym?
o obowiązek posiadania dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów,
o skutki nieposiadania/posiadania niekompletnej dokumentacji,
o brak dokumentacji – wykazanie transakcji jako sprzedaży krajowej,
o wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość a WNT i WDT.
• Obowiązek podatkowy w WSTO.
• Fakturowanie w WSTO.
• Sprzedaż na odległość towarów importowanych (SOTI):
o definicja,
o w którym państwie następuje opodatkowanie, czyli jak ustalać miejsce świadczenia?
o transakcje wyłączone.
• Sprzedaż poprzez platformy sprzedażowe (np. Amazon, eBay, Allegro)
o platforma jako nabywca odprzedający towar, czy jako płatnik VAT?
o co oznacza pojęcie „interfejs elektroniczny”?
o co oznacza „ułatwianie dokonania wewnątrzwspólnotowej sprzedaży na odległość”?
• Sprzedaż poprzez platformy sprzedażowe – moment powstania obowiązku podatkowego:
o szczególny moment powstania obowiązku podatkowego dla podmiotów wystawiających towar na platformie oraz dla platformy sprzedażowej,
o moment powstania obowiązku podatkowego dla „podatnika ułatwiającego”,
o co oznacza „zaakceptowanie płatności”?
o zaliczki a moment powstania obowiązku podatkowego w związku z dostawą z wykorzystaniem platform sprzedażowych,
• Miejsce opodatkowania przy sprzedaży za pośrednictwem platform.

II. Procedura SME
• Czym jest procedura SME (Small and Medium Enterprises)
• Podstawa prawna i cel wdrożenia
• Zmiany od 1 stycznia 2025 r. – nowości i wpływ na przedsiębiorców,
• Limit obrotu w całej UE
o Wartość roczna – ile wynosi i kogo dotyczy
o Jak obliczać obrót?
o Przykłady praktyczne
• Limit obrotu w konkretnym kraju UE
o Jakie limity obowiązują w poszczególnych państwach członkowskich?
o Co się dzieje po ich przekroczeniu?
• Przestrzeganie lokalnego prawa w ramach procedury
o Obowiązki przedsiębiorcy działającego w różnych krajach
o Odpowiedzialność za zgodność z lokalnymi przepisami VAT
o Współpraca z administracjami podatkowymi innych krajów UE
• Numer EX – jak go uzyskać?
o Co to jest numer EX i do czego służy?
o Proces rejestracji – krok po kroku
o Gdzie i jak złożyć wniosek?
o Przykładowe dokumenty

Wykładowca: Marcin Otręba - Doradca podatkowy w kancelarii MDO TAX. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz bezpośrednimi jak również kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.  Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE oraz kancelariach prawno-podatkowych zajmując się z sukcesem rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych czy wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Uniwersytetem WSB Merito we Wrocławiu, na którym prowadzi jako nauczyciel akademicki wykłady z prawa podatkowego. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy.

Metody pracy:

Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:

• zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
• stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
•  naukę własną słuchacza.

Efekty kształcenia:

Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie  wiedzy w zakresie objętym programem  kursu

Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem

Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej

Warunki zaliczenia szkolenia:

Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragraf 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).

Wymagania sprzętowe:

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku i dostępem do Internetu (przeglądarka Google Chrome lub Firefox).