Podatek u źródła - online
29 maja 2025 r. od godz. 09.00 (8 godzi lekcyjnych)
Szkolenie skierowane jest do pracowników działów księgowości, głównych księgowych, dyrektorów finansowych, członków zarządu - osób które chciałyby zaktualizować oraz uzupełnić swoją wiedzę z zakresu podatku u źródła.
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
ODPŁATNOŚĆ:
430 zł. - od osoby
400 zł. - członkowie SKwP O/O w Kielcach
Warunkiem korzystania ze zniżek dla członków są na bieżąco opłacone składki.
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie wpłaty na nasze konto zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Niepublicznej Placówki Kształcenia Ustawicznego.
WYKŁADOWCA:
Pani Patrycja Kubiesa
Doradca podatkowy wpisana na listę pod numerem 13829. Członek zarządu Malopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Członek zarządu Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego. Head of Shared Service w międynarodowej grupie kapitałowej. Podczas swojej pracy zawodowej jest odpowiedzialna za całokształt procesów finansowych spółek grupy, udział w procesach due diligence, M&A. Absolwentka finansów i rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie oraz studiów podyplomowych na Wydziale zarządzania AGH w Krakowie. Doradca podatkowy, szkoleniowiec, autorka licznych publikacji książkowych, artykułów.
PROGRAM:
Podatek u źródła, czyli jakie dochody podlegają ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu
Ograniczony, a nieograniczony obowiązek podatkowy, czyli jak to zdiagnozować?
Siedziba, miejsce zamieszkania lub zarządu w podatku CIT i PIT
Odsetki w CIT i PIT oraz umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
Definicja odsetek
Rodzaje płatności traktowane jak pożyczki ( odsetki od kredytów, od zobowiązań handlowych, karne, cash pooling)
Spłata odsetek, a podatek u źródła
Należności licencyjne w CIT i PIT oraz umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
definicja należności licencyjnych,
poszczególne rodzaje należności licencyjnych:
znaki towarowe,
know-how,
licencje na programy komputerowe,
prawa do używania praw autorskich,
licencje do emisji programów telewizyjnych oraz audycji radiowych,
użytkowanie urządzenia przemysłowego.
Dywidendy w ustawie o CIT i PIT oraz dywidendy w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania:
Definicja dywidendy
Dywidendy, a inne wypłaty zysków
Zwolnienie z podatku u źródła przy wypłacie dywidendy
Beneficial owner, a podatek u źródła, analiza w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
Warunki dla zwolnienia od podatku „u źródła” odsetek i należności licencyjnych wypłacanych podmiotom powiązanym wraz z obowiązkami dokumentacyjnymi
wypłata odsetek, a pobór podatku u źródła ( jak uniknąć WHT i jak to zweryfikować)
wypłata należności licencyjnych, a pobór podatku u źródła ( jak uniknąć WHT i jak to zweryfikować)
wypłata dywidendy, a pobór podatku u źródła ( jak uniknąć WHT i jak to zweryfikować)
obowiązki dokumentacyjne
oświadczenie płatnika
opinia o stosowaniu preferencji
Opodatkowanie usług o charakterze niematerialnym:
a) zakres pojęcia „usługi o podobnym charakterze”
b) szczególne rodzaje usług niematerialnych:
usługi doradcze,
usługi księgowe,
usługi badania rynku,
usługi prawne,
usługi reklamowe,
usługi zarządzania i kontroli,
usługi rekrutacji i pozyskania personelu,
udzielanie poręczeń i gwarancji.
Wynagrodzenie dyrektorów, członków rad nadzorczych oraz pracowników w ustawie o PIT oraz w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
Certyfikat rezydencji:
a) definicja certyfikatów rezydencji,
b) rola certyfikatów rezydencji,
c) forma certyfikatów rezydencji,
d) data ważności certyfikatu rezydencji,
e) omówienie przykładowych certyfikatów.
Problemy praktyczne związane z poborem podatku „u źródła”:
a) zakres pojęcia „wypłaty”,
b) kurs waluty stosowany do obliczenia wysokości podatku „u źródła”,
c) pobrany podatek „u źródła” jako koszt uzyskania przychodu,
d) zasady ubruttowienia należności podmiotu zagranicznego.
Obowiązku informacyjne i dokumentacyjne:
a) deklaracja CIT 10Z / PIT 8AR,
b) informacja IFT – 2/2R / IFT – 1/1R,
c) pozostałe obowiązki dokumentacyjne i informacyjne.
Praktyczne przykłady wypłat odsetek lub dywidend na rzecz podmiotów powiązanych i niepowiązanych krok po kroku
Pytania i odpowiedzi.
METODY PRACY:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
WARUNKI ZALICZENIA SZKOLENIA:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
INFORMACJE DODATKOWE:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto ING Bank Śląski 09 1050 1416 1000 0090 3040 1757 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Oddziału Okręgowego w Kielcach (kliknij tutaj). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym zaświadczeniem.
Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką.