Koszty uzyskania przychodów w działalności gospodarczej w ujęciu praktycznym z przykładami – online – 6 godzin wykładowych
- 15 października 2025 r. od godz. 09.00 do 14.00 ( 6 godz. lek.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
Cel szkolenia
Omówienie zagadnień związanych z problematyką rozliczania kosztów uzyskania przychodów w podatkach dochodowych. Podczas szkolenia przy omawianiu danej kategorii kosztu będzie podnoszona kwestia uregulowań ustawowych z przywołaniem przykładów praktycznych, a w niektórych przypadkach również stanowiska organów podatkowych w wydawanych indywidualnych interpretacjach podatkowych.
WYKŁADOWCA: Małgorzata Jagusiak
Wieloletni pracownik w organach podatkowych, w tym na stanowisku głównego księgowego. Obecnie właściciel biura rachunkowego, autor licznych artykułów o tematyce podatkowej, wykładowca z zakresu podatków.
Odpłatność:
365 zł. - od osoby
350 zł. - członkowie SKwP O/O w Kielcach będący płatnikiem za szkolenie
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie zgłoszenia.
Warunkiem korzystania ze zniżek w opłacie za kurs jest co najmniej roczne członkostwo w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce i terminowe opłacanie składek.
Tematyka szkolenia:
1. Pojęcie kosztu uzyskania przychodów w podatkach dochodowych, definicja ustawowa.
2. Koszt poniesiony a koszt zapłacony – różnice.
3. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów:
-
- W podatkowej księdze przychodów i rozchodów.
- W księgach rachunkowych.
4. Metody rozpoznawania kosztów:
-
- Metoda kasowa.
- Metoda memoriałowa.
5. Omówienie kosztów uzyskania przychodów w działalności gospodarczej.
5.1. Koszty amortyzacji środków trwałych – jednorazowe i rozłożone w czasie. Amortyzacja w zależności od wartości środka trwałego i statusu podatnika – mały podatnik, każdy podatnik.
5.2. Koszty użytkowania samochodów osobowych i pojazdów samochodowych w działalności gospodarczej:
- Odpisy amortyzacyjne, ograniczenia w dokonywaniu odpisów.
- Ujmowanie opłat leasingowanych, ograniczenia w księgowaniu rat leasingowych.
- Wydatki z tytułu użytkowania samochodów osobowych z uwzględnień ostatnich objaśnień podatkowych.
5.3. Koszty zatrudniania pracowników.
5.4. Koszty małżonków i małoletnich dzieci.
5.5. Koszty reprezentacji i reklamy.
5.6. Koszty kształcenia właściciela, osób współpracujących, pracowników.
5.7. Koszty podróży służbowych właściciela i pracowników.
5.8. Pozostałe koszty:
- Przedpłaty, zaliczki, zadatki.
- VAT jako koszt podatkowy.
- Koszty podwyższenia kapitału zakładowego.
- Koszty darowizn.
- Koszty pożyczek i kredytów.
- Koszty towarów przekazywane pomiędzy firmami małżonków przy wspólności majątkowej małżeńskiej.
- Koszty w przypadku nabycia kasy rejestrującej.
- Amortyzacja budynków mieszkalnych.
- Wyłączenie z kosztów wynagrodzeń pracowników pracujących „na czarno”.
- Ograniczenie wartości początkowej środka trwałego użytkowanego przez podatnika przed wprowadzeniem do ewidencji środków trwałych.
6. Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów.
6.1. Ulga na złe długi.
6.2. Wyłączenia z kosztów podatkowych ze względu na sposób dokonania zapłaty.
6.3. Zapłata na rachunek bankowy spoza białej listy – konsekwencje w podatku dochodowym.
6.4. Płatność z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności – skutki w podatku dochodowym.
7. Zmiany w kosztach uzyskania przychodów od 2024 roku.
7.1. Amortyzacja budynków i lokali niemieszkalnych wytworzonych we własnym zakresie.
7.2. Jednorazowa amortyzacja środków trwałych przez małych podatników i firmy rozpoczynające działalność gospodarczą.
8. Korygowanie kosztów uzyskania przychodów.
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
- Informacje dodatkowe
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto ING Bank Śląski 09 1050 1416 1000 0090 3040 1757 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Oddziału Okręgowego w Kielcach (kliknij tutaj). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym zaświadczeniem.Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką.