Cykl estoński - nieujawnione operacje gospodarcze a JPK CIT w 2026 - online (6 godz. lekcyjnych)
20 sierpnia 2025r, godzina: 9:00
Wykładowca: Pan Patryk Smęda - Doradca podatkowy (numer wpisu 12110), prawnik, wykładowca akademicki w Wyższej Szkole Bezpieczeństwa w Poznaniu przedmiotów w zakresie prawa celnego i podatkowego, członek założyciel Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT. Absolwent studiów doktoranckich w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, jak również studiów podyplomowych z prawa podatkowego, egzekucji administracyjnej i zarządzania zasobami ludzkimi, a także seminarium „Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej”. Przed wpisem na listę doradców podatkowych wieloletni pracownik Izby Skarbowej, a następnie Izby Administracji Skarbowej w Katowicach kierujący komórkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za wymiar i nadzór nad wymiarem podatku od towarów i usług. W latach 2012-2018 trener wewnętrzny w Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, a następnie w Krajowej Szkole Skarbowości. Złożył z wynikiem pozytywnym państwowe egzaminy na inspektora kontroli skarbowej i urzędnika mianowanego w służbie cywilnej. Doświadczony trener w zakresie prawa podatkowego m.in w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Autor licznych, także książkowych publikacji podatkowych, w tym artykułów zamieszczanych w branżowym kwartalniku “Doradca podatkowy”.
Odpłatność:
360 zł. - od osoby za szkolenie on-line
330 zł. - członkowie SKwP O/O w Kielcach będący płatnikiem za szkolenie
Warunkiem korzystania ze zniżek dla członków są na bieżąco opłacone składki.
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie wpłaty na nasze konto zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Niepublicznej Placówki Kształcenia Ustawicznego.
Program:
Blok I Wprowadzenie do JPK CIT
- Wprowadzenie do JPK CIT
- Ewolucja przepisów i obowiązków podatników
- Zakres danych objętych JPK_CIT_KR_PD
- Raportowanie danych o środkach trwałych (JPK_ST_KR)
- Techniczne aspekty tworzenia i przesyłania pliku JPK CIT
- Znaczniki i praktyczne aspekty wdrażania JPK CIT
- Narzędzia wspierające proces raportowania
Blok II JPK CIT a specyfika estońskiego CIT
- JPK_KR - nowe obowiązki w przekazywaniu ksiąg w świetle estońskiego CIT
- Harmonogram zmian JPK CIT 2025-2026 z uwzględnieniem ryczałtu od dochodów spółek
- Struktury JPK_KR, JPK_PKPiR, JPK_EWP a specyfika rozliczeń podatnika estońskiego
- Nieujawnione operacje gospodarcze a JPK CIT
- Brak prowadzenia ksiąg lub księgi uniemożliwiające określenie wyniku finansowego netto
- Podmioty powiązane w świetle art. 28c pkt 1 ustawy o CIT
Blok III Dane dodatkowe w księgach z perspektywy estońskiego CIT
- Dane identyfikacyjne kontrahenta i jak obowiązki z JPK CIT wspierają kontrolę nieujawnionych operacji
- Numer KSeF w dowodach księgowych
- Znaczniki kont rachunkowych i ich wpływ na identyfikację ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością
- Środki trwałe i WNiP a weryfikacja nabycia, wytworzenia i wykreślenia w kontekście rozliczeń ryczałtu
- Ewidencja różnic bilansowo-podatkowych jako narzędzie kontroli zgodności z estońskim CIT
Blok IV Obszary ryzyka i nieprawidłowości
- Zasady rachunkowości, polityka kont a obowiązki wynikające z art. 28d ustawy o CIT
- Księgi rachunkowe niepozwalające na ustalenie wyniku finansowego netto
- Nieujawnione operacje gospodarcze a wykazywanie przychodów i kosztów w JPK
- Ukryte zyski a powiązanie danych z ksiąg, JPK i obowiązków wynikających z estońskiego CIT
Blok V Powiązania między estońskim CIT a JPK CIT
- Utrata prawa do ryczałtu wskutek nieprawidłowych danych w JPK
- Transakcje z podmiotami powiązanymi
- Nieujawnione operacje w JPK a odpowiedzialność zarządu
- JPK CIT jako narzędzie administracji do identyfikacji ukrytych zysków i nieujawnionych operacji
- Dobre praktyki wdrożenia JPK CIT w spółce korzystającej z ryczałtu
Informacje dodatkowe:
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto ING Bank Śląski 09 1050 1416 1000 0090 3040 1757 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Oddziału Okręgowego w Kielcach (kliknij tutaj). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym zaświadczeniem.
Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką.