Podmioty powiązane – skutki podatkowe w CIT, ECIT i PIT - online

Podmioty powiązane – skutki podatkowe w CIT, ECIT i PIT - online

15 września 2025r. w godzinach 9:00 - 14:00

Wykładowca: Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 14 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

Odpłatność:

330 zł. - od osoby za szkolenie on-line
300 zł. - członkowie SKwP O/O w Kielcach będący płatnikiem  za szkolenie

Warunkiem korzystania ze zniżek dla członków są na bieżąco opłacone składki.
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie wpłaty na nasze konto zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Niepublicznej Placówki Kształcenia Ustawicznego.

Program:

1. Kiedy mówimy o podmiotach powiązanych?
2. Powiązania kapitałowe, udziałowe, osobowe, rodzinne, znaczący wpływ.
3. Praktyczne przykłady; jak ustalić powiązania między wszelkimi rodzajami podmiotów.
4. Jaki ceny można stosować w relacjach między podmiotami powiązanymi i na co zwraca uwagę organ podatkowy?
5. Kiedy powstaje obowiązek dokumentacyjny w zakresie cen transferowych i czy nie przekraczając limitów z ustawy też mamy określone obowiązki?
6. Jakie zdarzenia gospodarcze trzeba dokumentować – transakcje towarowe, usługowe, poręczenia, transformacje, dopłaty, umorzenie udziałów, pożyczki?
7. Jak praktycznie liczyć wartość transakcji jednorodnych?
8. Jak samodzielnie dokonywać korekty cen transferowych, jeśli zmieniły się warunki np. wzrosły ceny surowca?
9. Obowiązki sprawozdawcze związane z cenami transferowymi ( TPR, przygotowanie dokumentacji)
10. Zakup usług niematerialnych od podmiotów powiązanych – na co zwrócić uwagę?
11. Nadmiarowe wydatki na usługi niematerialne i licencje poniesione na rzecz firm powiązanych a minimalny podatek przychodowy od 2024 r.
12. Koszty finansowania dłużnego (np. pożyczki, kredyty, leasing) poniesione na rzecz firm powiązanych – skutki podatkowe.
13. Podatek od przerzucanych dochodów
14. Podatek u źródła (WHT) – skutki podatkowe zakupów usług od podmiotów powiązanych z innych krajów
15. Zamykam rok podatkowy i stwierdzam nabycie usług podlegających WHT – co należy wtedy zrobić?
16. Jak weryfikować kontrahentów zagranicznych, nawet jeśli są z nami powiązani?
17. Rewolucja w podatku u źródła od 2022 r.” – zapłata podatku i skomplikowana procedura zwrotu w ciągu 6 miesięcy, oświadczenia zarządu, specjalne interpretacje – przygotowanie procedur dotyczących podmiotów powiązanych.
18. Klauzula „beneficial owner” i jej stosowanie w praktyce (m.in. oświadczenia beneficjalne zagranicznych podatników) – praktyczne wzory dokumentów.
19. Szeroki katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła (np. odsetki, licencje, leasing, najem, know-how, doradztwo, marketing, koszty wspólne w grupie, dywidendy do udziałowca zagranicznego i setki innych)
20. Podmioty powiązane w JPK – oznaczenie rodzaju sprzedaży „TP”
21. CIT estoński a powiązania między podmiotami i ich skutki podatkowe.
22. Warunki bycia na ECIT: tylko osoby fizyczne jako udziałowcy, brak możliwości zakupu udziałów czy akcji w innej spółce, warunki zatrudnieniowe (co z zatrudnieniem wspólników?)
23. Ukryte zyski i ich bardzo szerokie traktowanie przez organy podakowe.
24. Skutki świadczeń na rzecz podmiotów powiązanych w ECIT.
25. Inne przepisy ustaw dochodowych mające wpływ na podmioty powiązane.
26. Pytania i odpowiedzi.

Informacje dodatkowe:

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto ING Bank Śląski 09 1050 1416 1000 0090 3040 1757 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenia usług szkoleniowych Oddziału Okręgowego w Kielcach (kliknij tutaj). Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.

Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym zaświadczeniem.

Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką.